Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка
Для сводной оценки качества кредитного портфеля банк должен выбрать систему показателей из перечисленных и обозначить их значимость (вес в процентах). Сводная оценка кредитного портфеля определяется в баллах на основе взвешивания группы качества показателя и его значимости и суммирования полученных значений. Об изменении качества кредитного портфеля в целом можно судить на основе:
1) динамики сводной балльной оценки;
2) сравнения фактического значения отдельных финансовых коэффициентов с мировыми стандартами или стандартами банка, вытекающими из бизнес-плана;
3) сравнения значений коэффициентов с их уровнем у других аналогичных по размеру банков.
Выводы о качестве кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов корректируются по результатам его структурного анализа (сегментации).
Различные аспекты проведения коммерческими банками активных кредитных операций регламентируются следующими нормативными актами Банка России:
1) Инструкция №110 от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков";
2) Положение № 54 от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";
3) Положение № 39-П от 26.07.1998 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета";
4) Положение № 89-П от 24.09.1999 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";
5) Положение № 254 от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
Инструкция № 110 содержит ряд обязательных нормативов деятельности банков, среди которых: норматив достаточности капитала; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер Крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, выданных банком своим участникам.
При определении норматива достаточности собственного капитала банка используется следующий прием: активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых установлены разные коэффициенты риска (от 0 до 100%). В их числе — коэффициенты риска, присвоенные тем или иным видам кредитов. Активам, отнесенным к группе II, присвоен коэффициент риска в 10%, к группе III — 20%, к группе IV — 50%. Остальные активы попадают в группу V со 100-процентным риском. Норматив достаточности собственного капитала банка (H1) определяется по весьма сложной формуле, в которой учитываются, в частности, величины разнообразных кредитных рисков, принимаемых банком, а также суммы резервов, созданных им под возможные потери по кредитам.
Также в этой инструкции прописаны смысл и предельно допустимые конкретные величины норматива риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), норматива крупных кредитных рисков (Н7), норматива кредитов, гарантий и поручительств участникам банка (Н9.1), норматива рисков на инсайдеров банка (Н10.1). Эти коэффициенты представлены в таблице 11.
Таблица 11 – Обязательные нормативы деятельности банков.
|
Наименование |
Содержание |
Значение, % |
|
1 |
2 |
3 |
|
Норматив достаточности собственного капитала – Н1 |
Отношение собственного капитала банка к его активам |
Минимум 10-11 |
|
Норматив мгновенной ликвидности – Н2 |
Отношение высоколиквидных активов банка к средствам, привлеченным им до востребования |
Минимум 15 |
|
Норматив текущей ликвидности – Н3 |
Отношение ликвидных активов (и некоторых других средств) банка к его обязательствам до востребования на срок до 30 дней |
Минимум 50 |
|
Норматив долгосрочной ликвидности – Н4 |
Отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года к сумме его собственного капитала и обязательствам банка с оставшимся сроком до погашения свыше года |
Максимум 120 |
|
Норматив риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков - Н6 |
Отношение суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных между собой заемщиков (за вычетом сформированных под соответствующие кредиты резервов) к собственному капиталу банка |
Максимум 25 |
|
Норматив крупных кредитных рисков -Н7 |
Отношение суммы крупных кредитов (за вычетом резервов) к собственному капиталу |
Максимум 800 |
|
Норматив кредитов, гарантий и поручительств, выданных участникам - Н9.1 |
Отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, выданных банком своим участникам, к собственному капиталу банка |
Максимум 50 |
|
Норматив рисков по инсайдерам - Н10.1 |
Отношение суммы кредитных требований банка к его инсайдерам (за вычетом резервов) к собственному капиталу банка |
Максимум 3 |
|
Норматив вложений в капиталы других юридических лиц -Н12 |
Отношение сумм, инвестированных банком в акции (паи) других юридических лиц (учитываемых в инвестиционном портфеле), к собственному капиталу банка |
Максимум 25 |