Управление качеством кредитного портфеля
Анализ общей структуры и динамики кредитных операций банка по основным видам портфелей можно рекомендуется проводить на основании данных ф.№115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к задолженности" с использованием аналитической таблицы 5.
Преобладание в структуре "однородной" ссудной задолженности свидетельствует о том, что, по всей вероятности, банк предпочитает работать с мелкими заемщиками. Соответственно, зачастую, кредитование таких заемщиков несет в себе повышенные риски, что может привести к ухудшению качества кредитного портфеля коммерческого банка.
Рассмотрим методику анализа кредитного портфеля банка на предмет портфельного состава в таблице 5.
Таблица 5 - Анализ портфельного состава кредитного портфеля банка
|
Наименование статьи |
Строки ф.№115 |
Сумма, тыс. руб. |
Структура кредитных вложений, в% |
Изменения за период (+/-) |
Показатели динамики, в% | ||||
|
базисный период |
отчетный период |
базисный период |
отчетный период |
в тыс. руб. |
в% |
Тр |
Тпр | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||
|
Ссудная и приравненная к ней задолженность ("непортфельная") |
Раздел 1, стр.16 |
В этих ячейках содержится количественное выражение соответствующего показателя в четвертом столбце на начало отчетного периода, в пятом на конец отчетного периода. |
В этих ячейках содержится процентное выражения удельного веса выраженного в процентах к общей сумме ссудной и приравненной к ней задолженности. В шестом столбце на начало отчетного периода, в седьмом на конец отчетного периода |
В этих ячейках содержится величина абсолютного изменения за отчетный период в тыс. руб. по каждой строке таблицы, т.е. гр. 5-гр. 4 |
В этих ячейках содержится абсолютное изменение удельного веса в процентах, произошедшее за отчетный период по каждому показателю, т.е. гр.7-гр.6 |
В этих ячейках содержится отношение величины показателя на конец отчетного периода к величине этого показателя на конец года выраженное в процентах, т.е. гр.5/гр.4 *100% |
В этих ячейках содержится отношение абсолютного прироста показателя к уровню показателя, принятому за базу сравнения, т.е. гр.8/гр.4 | ||
|
Ссудная и приравненная к ней задолженность, сформированная в портфели однородных ссуд |
Раздел 2, стр.1 | ||||||||
|
ИТОГО, ссудная и приравненная к ней задолженность | |||||||||
Следующим рассматриваемым видом анализа структуры кредитного портфеля коммерческого банка является группировка кредитного портфеля по категориям заемщиков.
Анализ структуры кредитного портфеля по категориям заемщиков также возможно проводить в рамках построения аналитической таблицы (таблица 6). Формирование таблицы можно проводить по счетам Раздела 4 "Операции с клиентами", гр.3 "Кредиты предоставленные".
Таблица 6 - Анализ кредитного портфеля по категориям заемщиков
|
Наименование статьи |
Балансовый счет (за исключением сч. по РВПС), расчет статьи | |
|
1 |
2 | |
|
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе: кредиты предоставленные |
Σ п.1 - 10 | |
|
1. Минфину России |
441 | |
|
2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления |
442 | |
|
3. Государственным внебюджетным фондам |
443 | |
|
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления |
444 | |
|
5. Финансовым организациям, всего в том числе: |
5.1+5.2+5.3 | |
|
5.1 - находящимся в федеральной собственности |
445 | |
|
5.2 - находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
448 | |
|
5.3 -негосударственным |
451 | |
|
6. Коммерческим организациям, всего в том числе: |
6.1+6.2+6.3 | |
|
6.1 -находящимся в федеральной собственности |
446 | |
|
6.2 - находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
449 | |
|
6.3 - негосударственным |
452 | |
|
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе: |
7.1+7.2+7.3 | |
|
7.1 - находящимся в федеральной собственности |
447 | |
|
7.2 - находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности |
450 | |
|
7.3 - негосударственным |
453 | |
|
8. Индивидуальным предпринимателям |
454 | |
|
9. Физическим лицам |
455 | |
|
10. Нерезидентам, всего в том числе: |
10.1+10.2 | |
|
10.1 - юридическим лицам |
456 | |
|
10.2 -физическим лицам |
457 |