В случае допущения коммерческим банком превышения ограничений по различным причинам об этом он должен проинформировать органы банковского надзора и принять обязательства по устранению превышения в течение текущего и последующего месяца.

В целом пруденциальные нормативы, устанавливаемые для обязательного их соблюдения банками второго уровня, должны рассчитываться и анализироваться для регулирования и оценки деятельности банка с позиции надежности.

В таблице, приведённой в приложении А отображены данные по выполнению пруденциальных нормативов банками второго уровня на 01.01.07., из которых видно, что все банки второго уровня выполнили требования пруденциальных нормативов.

Введенные в 2006 году меры по установлению максимального лимита краткосрочных обязательств перед нерезидентами РК позволили снизить рост краткосрочных обязательств перед нерезидентами с первоначальным сроком погашения до одного года к собственному капиталу. Согласно рисунку 3, данный показатель уменьшился за период с 1 января по 1 декабря 2007 года с 0,81 до 0,31, соответственно, что стало результатом введенных норм.

Рисунок 3 – Динамика изменения обязательств перед нерезидентами РК к собственному капиталу [22]

Введение и установление максимального лимита по коэффициентам капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами (К8 и К9) с 1 апреля 2007 года позволило сократить фактический рост обязательств перед нерезидентами до начала финансовых потрясений, что отразилось на снижении коэффициента с 3,65 до 3,05.

С 1 января 2009 года требования к нормативам будут усилены:

- К8 - норматив будет составлять от 2 до 2.5 в зависимости от размера собственного капитала;

- К9 - норматив будет составлять от 4 до 5 в зависимости от размера собственного капитала.

По состоянию на 1 января 2008 года уровень ликвидности банковской системы сохраняется на избыточном уровне. Сводный коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 26 декабря 2007 года составил 1,45 (минимально допустимое значение К4= 0,3), коэффициент краткосрочной ликвидности – 0,96 (минимальная величина К5= 0,5).

На рисунке 4 можно заметить цикличность изменения коэффициента краткосрочной ликвидности. Например, с июля 2006 года также наблюдалось незначительное снижение данного коэффициента. Таким образом, процесс снижения доли ликвидных активов в совокупных активах банковской системы с начала текущего года (динамика значений с января по август 2007 года) наметился еще до возникновения проблем на внешних рынках.

Рисунок 4 – Динамика изменения коэффициентов текущей и краткосрочной ликвидностей по банкам второго уровня [22]

Согласно рисунка 5 отношение ликвидных активов к совокупным активам по системе по состоянию на 01.12.2007 года составляет 13,9%. При этом, в разрезе банков, данное отношение выше среднего показателя по банковской системе у 22 банков, ниже среднего показателя – у 12 банков, из которых 3 крупных БВУ.

По прогнозным оценкам погашение внешних обязательств в 2008 году составит порядка 12 млрд. долларов США, при этом объем ликвидных активов по системе на 1 декабря 2007 года - более 13 млрд. долларов США, что свидетельствует о платежеспособности банковской системы республики.

Рисунок 5 – Динамика изменения доли ликвидных активов в совокупных активах БВУ [22]

Рисунок 6 – Динамика изменения капиталов 1 уровня и 2 уровня, собственного капитала банков второго уровня (млрд.тенге) [22]

На рисунке 6 отображено, что в 2007 году собственный капитал банков второго уровня увеличился на 50,6% или на 591 млрд.тенге и составил на 01.12.2007 года 1 760 млрд. тенге. При этом за рассматриваемый период капитал первого уровня увеличился на 56,1% или до 1 274 млрд. тенге, капитал второго уровня – на 41,8% или до 546 млрд.тенге.

Выполнение пруденциальных нормативов крупнейшими банками второго уровня на 01.01.2008 г. приведены в таблице 2.